« Je peux déduire quoi, au juste ? » La question revient tout le temps, et la première réponse va peut-être te soulager ou te frustrer, selon ton régime : dans beaucoup de cas, tu ne déduis rien, et c'est voulu.
Avant tout : es-tu même concerné ?
Si tu es en micro-BNC, la déduction n'existe pas pour toi — et ce n'est pas une punition. L'abattement forfaitaire de 34 % est censé couvrir tes frais en bloc, sans que tu aies à justifier quoi que ce soit. Tu ne déduis pas ton matériel parce que le forfait l'a déjà fait à ta place, à la louche. Pas de factures à garder pour ça, pas de casse-tête. C'est le deal du micro.
La déduction à l'euro près, elle, ne concerne que la déclaration contrôlée — le régime réel. Si c'est ton cas, lis la suite.
Le principe qui décide de tout
Une dépense est déductible si elle coche trois cases :
- Engagée dans l'intérêt de ton activité (pas pour ta vie perso).
- Justifiée — tu gardes la facture, le reçu, la preuve.
- Proportionnée — pas de dépense somptuaire déguisée en frais pro.
Retiens surtout la nuance du prorata : un achat à usage mixte (ton téléphone, ton logement dont un coin sert de bureau, ta voiture) ne se déduit qu'à hauteur de son usage professionnel réel. Déduire en entier un truc utilisé à moitié pour Netflix, c'est le genre de raccourci qui se paie cher en cas de contrôle.
Les grandes familles de frais déductibles
En déclaration contrôlée, entrent typiquement en jeu :
- Matériel et équipement (ordinateur, appareil photo, instruments, logiciels) — souvent par amortissement pour le durable et coûteux.
- Fournitures et consommables liés à la création.
- Local professionnel (loyer, ou quote-part de ton logement affectée au travail, charges associées).
- Déplacements et transport engagés pour l'activité.
- Formation et documentation professionnelles.
- Cotisations sociales et certains frais de gestion.
La liste exacte, les règles d'amortissement, les seuils et les proratas sont techniques — et c'est précisément là que je passe la main. Ce qui relève de ta situation (est-ce que TON local compte, à quel taux, sur quelle durée amortir TON matériel) se règle avec un expert-comptable. Je te donne le cadre ; le détail chiffré de ton cas, c'est son métier, pas le mien.
Le réflexe qui t'évite les ennuis
Garde tout. Factures, reçus, justificatifs — même ceux dont tu n'es pas sûr. Il est toujours plus facile de renoncer à déduire une dépense que de prouver après coup une dépense dont tu as perdu la trace. En comptabilité, la preuve conservée vaut de l'or, et son absence coûte cher. Le reste, c'est de la méthode — exactement ce que ce produit t'aide à tenir sans y penser.
